資金管理について

会計管理課では、一般会計及び特別会計（病院事業や電気事業などの公営企業会計を除く）に属する歳計現金及び歳計外現金（以下「歳計現金等」という）や基金で保有する現金について、平成19年４月に施行した高知県資金管理運用方針[PDF：92.9KB] に基づき、安全性及び流動性の保持に十分配慮した上で効率的な運用に努めています。

次のリンクに、資金管理に関する方針を掲載しています。
高知県資金管理運用方針[PDF：92.9KB]

【参考】

○歳計現金…県の歳入歳出に属する現金で、日々の支払にあてるための資金
○歳計外現金…「歳入歳出外現金」　県の所有に属しない現金で、入札保証金や県営住宅敷金など法令等に基づいて県が保管する現金
○基金…県が条例の定めるところにより特定の目的のために財産を維持し、資金を積み立て、又は定額の資金を運用するために設置したもの
○ラダー型運用…償還する金額が毎年度均等になるように債券を購入することで、金利変動を長期的に平準化する運用手法
○ポートフォリオ管理…複数の金融資産を組み合わせてリスク分散し、効率的に管理する手法
○繰替運用…基金残高の一部を一時的に貸し付ける形で地方公共団体内での資金融通に活用すること
○運用利息…各年度（4/1～3/31）の期間中の受取額
○利回り…運用利息÷1日平均残高（毎日の残高累計を年間日数で除したもの）

歳計現金等の運用状況

		令和６年度(A)	令和５年度(B)	比較(A)-(B)
預金	１日平均残高（百万円）	57,209	57,645	△436
	運用利息(円）	40,112,536	1,116,957	38,995,579
債券	１日平均残高（百万円）	596	596	0
	運用利息(円）	2,700,000	2,700,000	0
計	１日平均残高（百万円）	57,805	58,241	△436
	運用利息(円）	42,812,536	3,816,957	38,995,579
	利回り(％）	0.074	0.007	0.067

基金の運用状況

		令和６年度(A)	令和５年度(B)	比較(A)-(B)
預金	１日平均残高（百万円）	89,938	84,869	5,069
	運用利息(円）	43,883,998	24,700,927	19,183,071
債券	１日平均残高（百万円）	6,005	5,225	780
	運用利息(円）	61,749,549	48,803,084	12,946,465
計	１日平均残高（百万円）	95,943	90,094	5,849
	運用利息(円）	105,633,547	73,504,011	32,129,536
	利回り(％）	0.110	0.082	0.028

※１　令和７年３月31日現在残高…預金約849億2,201万円、債券約73億3,994万円
※２　運用対象基金…財政調整基金や減債基金（株式運用分を除く）など33基金